Calculadora aportación máxima plan de pensiones 2026

Límites de aportación a planes de pensiones en 2026

La normativa fiscal de 2026 mantiene los límites vigentes desde 2022. La aportación individual máxima que puedes hacer y deducir en tu IRPF es 1.500 € al año o el 30% de tus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas, el menor de ambos. Este límite se aplica al conjunto de planes de pensiones individuales, PPA, PPSE y planes asociados. Si aportas más de este límite, el exceso no desgrava y puedes solicitar su devolución.

Planes de empleo: el vehículo fiscal más eficiente en 2026

La gran ventaja fiscal actual está en los planes de pensiones de empleo (colectivos, promovidos por la empresa). El límite conjunto se eleva hasta 10.000 € anuales si tu empresa aporta un mínimo. Se distribuye así:

• 1.500 € de aportación individual del trabajador al plan individual o de empleo.
• Hasta 8.500 € adicionales en el plan de empleo, siempre que la empresa aporte al menos una cantidad igual o superior a la del trabajador, o en su totalidad.

Los autónomos también pueden aportar hasta 5.750 € adicionales al año a un plan de pensiones de empleo simplificado (PPES) del RETA, creado por la reforma de 2022 y plenamente operativo en 2026.

Cómo se calcula el ahorro fiscal

La aportación al plan reduce la base imponible general del IRPF. El ahorro real depende de tu tipo marginal: cuanto mayor sea, más te ahorras. Ejemplos con aportación de 1.500 €:

• Salario 22.000 €/año (marginal 24%): ahorras 360 € en IRPF.
• Salario 35.000 €/año (marginal 30%): ahorras 450 € en IRPF.
• Salario 60.000 €/año (marginal 37%): ahorras 555 € en IRPF.
• Salario 100.000 €/año (marginal 45%): ahorras 675 € en IRPF.

Por eso el plan de pensiones individual solo es fiscalmente rentable con tipos marginales altos (30% o más). Con tipos del 19-24%, un fondo indexado suele resultar más eficiente porque tributa solo al 19% al rescate.

Aportación recomendada por edad

Aunque el límite fiscal es 1.500 € individual, el esfuerzo de ahorro recomendado depende de la edad y del capital objetivo:

• 25-35 años: 10% del salario bruto anual (100-250 €/mes).
• 35-45 años: 12% del salario bruto (150-350 €/mes).
• 45-55 años: 15% del salario bruto (250-500 €/mes).
• 55+ años: 20% del salario o máximo posible, combinando planes de empleo y otros vehículos.

Si el importe recomendado supera el límite fiscal (1.500 €), el exceso debería ir a fondos de inversión indexados, PIAS o cuentas remuneradas, para diversificar fiscalmente y no depender solo de un producto que tributa como rendimiento del trabajo al rescate.

Aportaciones al plan del cónyuge

Si tu cónyuge no percibe rendimientos del trabajo o actividades económicas, o si sus rendimientos anuales son inferiores a 8.000 €, puedes aportar hasta 1.000 € al año a su plan de pensiones y desgravarlos en tu IRPF. Es una vía complementaria para el ahorro familiar en unidades donde solo trabaja uno de los miembros.