Calculadora IRPF 2026: cuánto pagas de impuestos según tu sueldo

Cómo funciona el IRPF en España en 2026

El IRPF grava la renta obtenida por las personas físicas residentes en España. En el caso del trabajador asalariado, la renta principal son los rendimientos del trabajo, a los que se aplican reducciones (gastos deducibles, mínimo personal y familiar) y sobre la base liquidable resultante se aplica una escala progresiva por tramos.

La progresividad significa que cada euro adicional tributa al tipo del tramo en el que se encuentra, no que todo tu sueldo tribute al tipo del tramo más alto. Es una confusión habitual que lleva a mucha gente a rechazar aumentos o pagas extras pensando erróneamente que "perderá dinero".

Tramos estatales del IRPF 2026

Diferencia entre tipo marginal y tipo efectivo

El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro que has ganado (el tramo más alto en el que estás). El tipo efectivo es lo que realmente pagas dividido entre tu base liquidable. Siempre es más bajo que el marginal por la propia mecánica de la progresividad.

Ejemplo: con 40.000 € de base liquidable, tu tipo marginal es del 30 % (15 % estatal + 15 % autonómico aprox.), pero tu tipo efectivo se sitúa en torno al 19-21 %. Es decir, no pagas 12.000 € (30 %), sino unos 8.000 € (20 %).

Cuánto pagas de IRPF según tu sueldo bruto

Estos son los tipos efectivos aproximados (media estatal + autonómica) para un contribuyente soltero sin hijos en 2026:

18.000 € brutos → aprox. 1.400 € de IRPF anual (7,8 % efectivo). 25.000 € brutos → aprox. 2.800 € (11,2 %). 30.000 € brutos → aprox. 4.100 € (13,7 %). 40.000 € brutos → aprox. 7.400 € (18,5 %). 50.000 € brutos → aprox. 10.800 € (21,6 %). 60.000 € brutos → aprox. 14.500 € (24,2 %). 80.000 € brutos → aprox. 22.800 € (28,5 %).

Estas cifras varían ligeramente según tu comunidad autónoma y situación personal (cónyuge sin ingresos, hijos, discapacidad, ascendientes). Puedes calcular tu caso exacto con la calculadora de IRPF 2026.

Qué es la retención mensual en nómina y por qué no coincide con el IRPF final

La empresa está obligada a retener a cuenta del IRPF cada mes un porcentaje sobre tu salario bruto. Ese porcentaje lo calcula con el algoritmo oficial de la AEAT en función de tu sueldo anual estimado, situación familiar y otros ingresos declarados en el modelo 145.

Cuando presentas la declaración anual, Hacienda compara lo retenido con la cuota real: si te han retenido de más, la declaración sale a devolver; si de menos, sale a pagar. Puedes simular la retención mensual esperada con nuestra calculadora de retención IRPF en nómina.

Mínimos personales y familiares en 2026

El mínimo personal general es de 5.550 € y actúa como tramo de renta a tipo cero (no se paga IRPF sobre esta cantidad). Aumenta con la edad: +1.150 € a partir de 65 años y +1.400 € adicionales a partir de 75 años.

El mínimo por descendientes es: 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y sucesivos. Se incrementa en 2.800 € por cada hijo menor de 3 años. El mínimo por ascendientes mayores de 65 años que convivan contigo es de 1.150 € (2.550 € si superan los 75).

Cómo optimizar tu IRPF legalmente en 2026

Aporta al plan de pensiones individual hasta el límite anual (1.500 €) o al plan de empresa (hasta 8.500 €). Comprueba que la empresa aplica correctamente tu situación familiar en el modelo 145 (hijos, cónyuge, discapacidad). Si eres autónomo, deduce todos los gastos afectos y usa el módulo de estimación directa si te conviene. Revisa si tu comunidad autónoma tiene deducciones específicas (alquiler joven, familia numerosa, donaciones a fundaciones).