Calculadora Retención IRPF 2026 — Calcula tu retención en nómina
Actualizada a 2026. Usa esta herramienta para calcular retención IRPF sobre tu salario bruto anual y conocer el porcentaje retención IRPF que la empresa aplicará a tu retención IRPF nómina 2026 cada mes, según los tramos oficiales de la AEAT.
Actualizado: enero 2026
Tus datos
14 pagas = dos extras (junio y diciembre). 12 = prorrateadas en el sueldo mensual.
% retención IRPF
17.74%
- IRPF anual retenido
- 4968 €
- Retención mensual (14 pagas)
- 354,82 €
- Bruto mensual
- 2000,00 €
- SS trabajador anual
- 1812 €
¿Qué es el porcentaje retención IRPF?
El porcentaje retención IRPF es la parte del salario que tu empresa descuenta cada mes de la nómina y lo ingresa en Hacienda en tu nombre, como anticipo del IRPF que pagarás en la declaración. La empresa lo fija en enero según tu salario previsto, situación familiar y antigüedad, y lo regulariza si cambian las circunstancias a lo largo del año.
Cómo calcular retención IRPF en tu nómina 2026
Para calcular retención IRPF necesitas tu salario bruto anual, el número de pagas y tu situación familiar. Nuestra calculadora aplica los tramos oficiales AEAT y devuelve el tipo efectivo aplicable a tu retención IRPF nómina 2026, junto al importe mensual descontado.
Porcentaje retención IRPF por tramos salariales 2026
| Tramo salarial bruto anual | % retención IRPF orientativo | Retención mensual (14 pagas) |
|---|---|---|
| 15.000 € | 1.49% | 15,98 € |
| 18.000 € | 8.02% | 103,15 € |
| 21.000 € | 15.84% | 237,66 € |
| 25.000 € | 16.50% | 294,70 € |
| 30.000 € | 18.43% | 394,91 € |
| 35.000 € | 19.80% | 495,12 € |
| 40.000 € | 21.22% | 606,39 € |
| 50.000 € | 23.90% | 853,57 € |
| 60.000 € | 25.68% | 1100,76 € |
| 75.000 € | 28.55% | 1529,53 € |
| 90.000 € | 30.81% | 1980,48 € |
| 120.000 € | 33.63% | 2882,37 € |
Datos orientativos para un contribuyente soltero sin hijos y contrato indefinido. La retención real depende del Modelo 145 comunicado a la empresa.
Tabla orientativa 2026 (soltero, sin hijos)
| Bruto anual | Retención estimada | Mensual (14 pagas) |
|---|---|---|
| 18.000 € | 8.02% | 103,15 € |
| 22.000 € | 14.93% | 234,57 € |
| 28.000 € | 17.74% | 354,82 € |
| 35.000 € | 19.80% | 495,12 € |
| 45.000 € | 22.71% | 729,98 € |
| 60.000 € | 25.68% | 1100,76 € |
| 80.000 € | 29.40% | 1679,84 € |
Cómo funciona
La calculadora de retención IRPF en nómina estima qué porcentaje descuenta tu empresa cada mes de tu salario bruto y lo ingresa en Hacienda a cuenta del IRPF que pagarás en la declaración del año siguiente. Se basa en los tramos oficiales del IRPF 2026 aprobados por el Estado, aunque el tipo final aplicado depende también del reglamento del IRPF (RD 439/2007) que introduce reducciones y mínimos personales.
El cálculo parte del salario bruto anual previsto y descuenta la cotización a la Seguridad Social (6,48% aproximadamente, entre contingencias comunes, desempleo y formación) y las reducciones por rendimientos del trabajo. Sobre la base resultante se aplican los seis tramos progresivos estatales (19%, 24%, 30%, 37%, 45%, 47%) y se descuentan los mínimos personales y familiares. El resultado es la cuota anual, que dividida entre 12 o 14 pagas te da la retención mensual.
La retención es solo un anticipo. En la declaración de la renta, si la empresa ha retenido de más te devuelven la diferencia; si ha retenido de menos —lo típico con dos pagadores, alquileres o rendimientos extra—, te toca pagar. Por eso el porcentaje que aparece en tu nómina puede diferir varios puntos del que finalmente sale en la declaración.
Fórmula utilizada
retencion_% = cuota_IRPF_anual / bruto_anualcuota_IRPF_anual = Σ(base_tramo_i × tipo_i) − mínimos personales y familiares × 19%. La base se calcula restando al bruto la Seguridad Social del trabajador y la reducción por rendimientos del trabajo (2.000 € más un extra decreciente para brutos bajos).
La retención mensual = cuota_IRPF_anual / número de pagas (12 si están prorrateadas, 14 si tienes dos extras). El porcentaje que verás en la nómina es cuota_IRPF_anual dividido entre el bruto anual, redondeado normalmente a dos decimales.
Ejemplo práctico paso a paso
Calculemos la retención en nómina para un salario bruto anual de 28.000 € en 14 pagas, soltero y sin hijos.
- 1. Calcula la Seguridad Social. 28.000 × 6,48% = 1.814,40 € anuales a la SS del trabajador. La empresa además paga aparte ~32% por su cuenta.
- 2. Calcula la base imponible. Bruto − SS − reducción por rendimientos del trabajo (2.000 €) = 28.000 − 1.814,40 − 2.000 = 24.185,60 €.
- 3. Aplica los tramos IRPF 2026. Primeros 12.450 € al 19% = 2.365,50 €. Los siguientes 7.750 € (hasta 20.200) al 24% = 1.860 €. Los siguientes 3.985,60 € al 30% = 1.195,68 €. Cuota íntegra: 5.421,18 €.
- 4. Resta el mínimo personal. Mínimo personal general 5.550 € × 19% = 1.054,50 €. Cuota líquida: 5.421,18 − 1.054,50 ≈ 4.366,68 € anuales de IRPF.
- 5. Divide entre las pagas. Tipo de retención: 4.366,68 / 28.000 = 15,59%. Retención mensual con 14 pagas: 4.366,68 / 14 ≈ 311,90 € cada mes. Neto mensual estimado: (28.000/14) − 311,90 − (1.814,40/14) ≈ 1.558 €.
El tipo real que verás en tu nómina puede variar unas décimas porque la empresa aplica el algoritmo oficial del modelo 145, que incluye ajustes por antigüedad en el puesto, pensiones compensatorias, hijos, ascendientes, discapacidad y otros conceptos que esta calculadora simplifica para el caso estándar soltero sin hijos.
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi retención real difiere de la calculadora?
La empresa aplica el algoritmo oficial de la AEAT (RD 439/2007 y modelo 145) que tiene en cuenta situación familiar, hijos, ascendientes convivientes, discapacidad propia o familiar, pensiones compensatorias y contratos de duración determinada. Esta calculadora estima el caso soltero sin hijos: si estás casado con hijos, tu tipo real será algo inferior.
¿Puedo pedir que me retengan más voluntariamente?
Sí. En cualquier momento del año puedes solicitar a RRHH que aumenten tu retención presentando un modelo 145 modificado. Es útil si tienes ingresos no declarados en nómina (alquileres, segunda actividad, dividendos) y prefieres pagar a lo largo del año en lugar de un golpe en la declaración de junio del año siguiente.
¿Cómo afecta tener dos pagadores?
Si trabajas en dos empresas y el segundo pagador te abona más de 1.500 € al año, y la suma de todos tus ingresos supera los 15.876 € (umbral 2026), estás obligado a hacer la declaración. Cada empresa retiene según lo que te paga sin conocer el total, por lo que la retención agregada suele quedarse corta y sales a pagar.
¿Las pagas extra también tienen retención?
Sí, se les aplica exactamente el mismo tipo de retención que al resto de la nómina. Si cobras 14 pagas, junio y diciembre incluyen la extra con su retención correspondiente, cobrando un poco más que un mes normal. Si prorrateas en 12 pagas, no notas diferencia entre meses.
¿Qué pasa si me suben el sueldo a mitad de año?
La empresa está obligada a regularizar la retención en la siguiente nómina, recalculando el tipo para todo el ejercicio con los ingresos nuevos previstos. Como el año ya está avanzado, ese ajuste puede provocar que veas subir el porcentaje de retención más de lo esperado en el primer mes tras la subida.
Calculadoras relacionadas
- Calculadora IRPF 2026 — estima tu declaración de la renta anual completa.
- Calculadora salario neto desde bruto — calcula tu sueldo neto mensual después de IRPF y SS.
- Calculadora de nómina completa — desglose de todos los conceptos de la nómina mensual.
Fuentes oficiales
Calculadoras relacionadas de IRPF
Calculadora IRPF 2026
IRPF anual por tramos oficiales y tipo efectivo.
Salario neto desde bruto
Convierte tu salario bruto anual a neto mensual.
Calculadora retención IRPF 2026
Porcentaje y euros retenidos en nómina según tramos oficiales 2026.
Calculadora rendimientos capital mobiliario 2026
IRPF sobre dividendos, intereses y cupones con la escala del ahorro 2026.
Calculadora deducción vivienda habitual 2026
15% de deducción sobre la hipoteca para adquisiciones anteriores a 2013.
Calculadora IRPF no residentes (IRNR) 2026
IRNR sobre alquiler, trabajo, dividendos y pensiones al 19% o 24%.
Aviso: Esta herramienta ofrece estimaciones orientativas basadas en la normativa vigente. No sustituye el asesoramiento profesional de un economista, asesor fiscal o entidad financiera autorizada.