Calculadora rendimientos capital mobiliario 2026
Actualizada a 2026. Estima el IRPF que pagas por dividendos, intereses de cuentas y depósitos, cupones de bonos y otros rendimientos del capital mobiliario aplicando la escala oficial de la base del ahorro.
Actualizado: enero 2026
Tus rendimientos 2026
Antes de la retención del 19%.
Comisiones del broker o entidad depositaria.
IRPF a pagar (base del ahorro)
467,40 €
- Base del ahorro
- 2460 €
- Tipo marginal
- 19%
- Tipo efectivo
- 19.00%
- Retención ya practicada (19%)
- 475,00 €
- A devolver en la Renta
- 7,60 €
Los rendimientos del capital mobiliario tributan en la base del ahorro, con retención del 19% en origen. La diferencia con tu tipo real se regulariza al hacer la declaración.
Escala de la base del ahorro 2026
| Base del ahorro | Tipo aplicable |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19,00% |
| 6.000 € – 50.000 € | 21,00% |
| 50.000 € – 200.000 € | 23,00% |
| 200.000 € – 300.000 € | 27,00% |
| Más de 300.000 € | 30,00% |
Qué se considera capital mobiliario
Los rendimientos del capital mobiliario son las rentas obtenidas por poseer productos financieros o cesión de capital a terceros. Incluyen dividendos de acciones cotizadas, intereses de cuentas remuneradas, depósitos a plazo y cuentas de ahorro, cupones de bonos y obligaciones (públicos y privados), rendimientos de Letras del Tesoro, primas de emisión, participaciones en fondos y rendimientos de contratos de seguro de capital diferido, PIAS y unit linked.
Retención del 19% en origen
El pagador (banco, broker o emisor) practica una retención automática del 19% sobre el rendimiento íntegro y la ingresa en Hacienda a cuenta de tu IRPF definitivo. Cuando presentes la declaración, se calcula el impuesto real aplicando la escala progresiva del ahorro y se regulariza la diferencia: si tu tipo medio es superior al 19% (por rendimientos elevados), pagarás la diferencia; si es inferior, Hacienda te la devuelve.
Gastos deducibles
Solo son deducibles los gastos de administración y depósito de valores negociables. Se incluyen las comisiones de custodia del broker, las de mantenimiento de la cuenta de valores y los importes fijos por cobro de dividendos. No son deducibles las comisiones de compraventa (esas van al valor de adquisición o transmisión, computando en la ganancia patrimonial) ni las comisiones de gestión de fondos (ya minoran el valor liquidativo).
Integración con ganancias patrimoniales
La base del ahorro agrupa los rendimientos del capital mobiliario y las ganancias/pérdidas patrimoniales (venta de acciones, fondos, inmuebles no habituales). Puedes compensar pérdidas de un tipo con ganancias del otro hasta el 25%, y el saldo negativo restante se arrastra durante 4 años. Esta compensación permite reducir la factura fiscal cuando has tenido malos años en cartera.
Cómo funciona
La calculadora de rendimientos del capital mobiliario 2026 estima el IRPF que pagas por dividendos, intereses de cuentas y depósitos, cupones de bonos y otros rendimientos financieros. Introduces las cantidades brutas recibidas durante el año y la herramienta aplica la escala oficial de la base del ahorro para calcular la cuota real y compararla con la retención del 19% que el banco o broker ya ha practicado en origen.
Todos los rendimientos del capital mobiliario tributan en la base del ahorro, que es una base independiente de la base general (sueldos, alquileres, actividades económicas). Esta base agrupa también las ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la venta de acciones, fondos e inmuebles no habituales, permitiendo compensarlas entre sí hasta un 25% cuando el saldo global es negativo.
La retención estándar aplicada por el pagador es del 19%. Cuando presentas la declaración de la Renta, se recalcula el impuesto real con la escala progresiva 19%–30% y se regulariza la diferencia: los inversores con rendimientos altos pagan más, mientras que quienes solo tienen 6.000 € o menos de rendimientos anuales suelen quedar exactamente cubiertos por la retención practicada.
Fórmula utilizada
cuota = Σ (base_tramo_i × tipo_i)La base del ahorro se calcula restando a los rendimientos íntegros los gastos deducibles (comisiones de administración y depósito de valores). Sobre esa base se aplica la escala progresiva del ahorro: 19% hasta 6.000 €, 21% de 6.000 a 50.000 €, 23% de 50.000 a 200.000 €, 27% de 200.000 a 300.000 € y 30% a partir de 300.000 €.
Cada tipo se aplica solo al tramo correspondiente, no al total. Por ejemplo, con 60.000 € de rendimientos, el 19% se aplica a los primeros 6.000, el 21% al tramo de 6.000 a 50.000 y el 23% solo a los 10.000 € restantes. El tipo efectivo real se sitúa entre 19% y 30% según el volumen.
Ejemplo práctico paso a paso
Vamos a calcular el IRPF de un inversor que en 2026 ha recibido 2.500 € de dividendos, 800 € de intereses de depósitos y 300 € de cupones de bonos, con 60 € de comisiones de custodia del broker.
- 1. Suma los rendimientos íntegros. Dividendos 2.500 € + intereses 800 € + cupones 300 € = 3.600 € brutos. Sobre esta cifra, el banco y el broker han retenido el 19% en origen: 684 € ingresados a Hacienda a cuenta del IRPF.
- 2. Resta los gastos deducibles. Comisiones de administración y depósito: 60 €. Base del ahorro = 3.600 − 60 = 3.540 €. Las comisiones de compraventa no son deducibles aquí (van al cálculo de la ganancia patrimonial cuando vendas).
- 3. Aplica la escala del ahorro 2026. 3.540 € cae íntegramente en el primer tramo. Cuota = 3.540 × 19% = 672,60 €. Tipo efectivo = 672,60 / 3.600 = 18,68% sobre los ingresos íntegros.
- 4. Regulariza con la retención practicada. Retención ya ingresada: 3.600 × 19% = 684 €. Cuota real: 672,60 €. Diferencia a devolver en la declaración: 684 − 672,60 = 11,40 €. Al haber podido restar los 60 € de comisiones, recuperas parte de la retención.
- 5. Simula un caso con rendimientos altos. Con 10.000 € de dividendos brutos y sin gastos: retención en origen 1.900 €. Cuota real: 6.000 × 19% + 4.000 × 21% = 1.140 + 840 = 1.980 €. Diferencia a pagar en la Renta: 1.980 − 1.900 = 80 €. Es habitual pagar un pequeño complemento con carteras medianas.
Como ves, la regularización final suele ser modesta. La retención del 19% cubre bien los rendimientos pequeños; solo cuando superas los 6.000 € anuales de base del ahorro empiezas a pagar tramos del 21% o superiores.
Casos especiales
Dividendos: retención del 19% y tributación en la base del ahorro
Los dividendos sufren una retención fija del 19% en el momento del cobro (la practica la sociedad o el intermediario) y tributan en la base del ahorro por la escala: 19% hasta 6.000 €, 21% hasta 50.000 €, 23% hasta 200.000 €, 27% hasta 300.000 € y 28% en adelante. La retención se descuenta de la cuota final: si tu tramo es el 19%, no pagas nada más en la renta; si es superior, ingresas solo la diferencia. Los primeros 1.500 € de dividendos NO están exentos desde 2015 (esa exención desapareció).
Intereses de cuentas y depósitos
Los intereses bancarios tributan igual que los dividendos (escala del ahorro) y también soportan retención del 19% que practica el banco al abonarlos. La diferencia práctica es que no hay gastos deducibles relevantes y que el banco informa directamente a Hacienda, por lo que suelen aparecer ya integrados en el borrador. En cuentas o depósitos en el extranjero sin intermediario español no hay retención: debes declararlos tú y pagarás el tipo completo en la renta.
Ganancias por venta de participaciones y acciones
Al vender acciones o participaciones con plusvalía no hay retención del 19%: tributas la ganancia (precio de venta menos precio de compra y gastos) íntegramente en la declaración, aplicando la escala del ahorro. La venta con pérdidas permite compensar otras ganancias del año y, si quedan pérdidas, hasta el 25% de los rendimientos del capital mobiliario positivos (dividendos e intereses). Este juego de compensación es la principal diferencia de cálculo frente a dividendos e intereses, que no pueden salir negativos.
Preguntas frecuentes
¿Los dividendos de acciones extranjeras tributan igual?
Sí, en España tributan en la base del ahorro por la escala 19%–30%. Adicionalmente, el país de origen suele aplicar una retención en la fuente (15% Estados Unidos, 15% Reino Unido, etc.). Puedes deducir esa retención extranjera del IRPF español hasta el límite del impuesto que habrías pagado aquí, evitando la doble imposición mediante el modelo 100.
¿Puedo compensar pérdidas de acciones con dividendos?
Sí, pero solo hasta el 25% del saldo positivo de rendimientos del capital mobiliario. Por ejemplo, si tienes 4.000 € de dividendos y 2.000 € de pérdidas por venta de acciones, puedes compensar hasta 1.000 € (25% de 4.000). El resto de la pérdida (1.000 €) se arrastra durante los siguientes 4 años.
¿Qué pasa con las Letras del Tesoro?
Las Letras del Tesoro no tienen retención al vencimiento porque son cero-cupón. El rendimiento se calcula como diferencia entre precio de venta o amortización y precio de compra, y se declara íntegramente en el modelo 100 aplicando la escala del ahorro. Por eso muchos inversores particulares pagan la totalidad del impuesto en la declaración anual.
¿Los fondos de inversión tienen retención?
Los fondos solo tributan cuando reembolsas participaciones (no hay retención mientras el capital está invertido). Es la principal ventaja fiscal frente a acciones sueltas: puedes traspasar entre fondos sin tributar (traspasos F2F). Al reembolsar, el banco retiene el 19% sobre la ganancia y luego se regulariza con la escala 19%–30%.
¿Hay que declarar si los rendimientos son bajos?
No estás obligado si tus rendimientos del capital mobiliario más ganancias patrimoniales sujetos a retención no superan los 1.600 € anuales y no tienes otras rentas por encima de los umbrales. Aun así, presentar la declaración suele salir rentable porque puedes recuperar retenciones excedidas y compensar pérdidas de años anteriores.
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Fuentes oficiales
Datos y fuentes oficiales
Última actualización: enero 2026¿De dónde salen estos datos?
Esta calculadora aplica los tramos y tipos del IRPF según la Ley 35/2006 del IRPF y la escala general vigente publicada por la Agencia Tributaria (AEAT). Puedes consultar la fuente original aquí: AEAT — Manual práctico de Renta.
Última actualización: enero 2026. Si detectas un tramo o tipo desactualizado, escríbenos y lo corregimos en menos de 48 horas.
Esta herramienta ofrece una estimación orientativa y no sustituye el asesoramiento de un profesional fiscal. Cómo calculamos.
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Aviso: Esta herramienta ofrece estimaciones orientativas basadas en la normativa vigente. No sustituye el asesoramiento profesional de un economista, asesor fiscal o entidad financiera autorizada.